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——《2018年国地税合并、大数据管税企业税务稽查风险和税务安排策略》

8月28日（1天）

金税三期工程已全面覆盖全国所有省（区、市）国税局、地税局，实现了全国征管数据大集中； 2018年3月21日，中共中央印发的《深化党和国家机构改革方案》（以下简称《方案》）提出，将省级和省级以下国税地税机构合并，实现征管效能的高度融合。“数据管税”的时代已经到了，在这种严管控，高效率的税务模式下，企业如何提前准确识别税务风险？如何有效应对税务稽查，避免税务执法过程中产生不必要风险和负担？

主要帮您解决以下问题：

1、 洞悉2018年执行的最新税收政策对企业的影响

2、 如何分享助推企业发展的税收红利

3、 公司形态与股权架构设计，平衡财富安全主要措施主要有哪些？

4、 如何掌握企业账务处理中的涉税事项证据链设计技巧

5、 企业的财务处理是如何出卖了企业的涉税风险点？

6、 企业哪些涉税业务可能会存在问题、哪些事项会产生不良后果？

康健——中国著名税务专家

Ø 中国注册税务师

Ø 高级税务咨询师

Ø 中国注册税务师协会网校教师

Ø 中国注册税务师西部培训基地教授

Ø 西南财经大学客座教授

Ø 四川省税务干部学校财税教师、财税教研组组长

康老师，长期从事高等院校、税务机关、大型企事业单位教学培训工作，具有丰富的教学经验和教学技巧；四次主持、参与国家税务总局组织的项目开发，具备较好的理论素质，连续六年主持四川省国家税务局行业网培训中心（现四川省税务干部学校）网站《答疑解惑》栏目的答疑工作，已独立解答各类财税相关问题3300余道，具有丰富的疑问解答经验。教学之余经常深入税务基层进行调研，精通目前财税领域的热点和难点，2011年入选国家税务总局师资人才库，四川省国家税务局领军人才。中华会计网校、燕园财税等会计学院特聘讲师。

主要研究方向：国内税收政策解析、税收征管实务、企业税收筹划、纳税评估、税务稽查、行业税收涉税处理实务（建安房地产）、税收数据分析方法与技巧等

第一模块、国地税合并、大数据集中带来的风险与挑战

1、国地税合并后带来的税务稽查巨变

2、金税三期全面上线后数据大集中产生的重要影响

3、各行业税负异常情况稽查风险应对（附2018年最新各行业“预警税负率”表）

4、2018年专项稽查重点方向

（1）选30起“串案”稽查

（2）选纺织/服装/家具/手机/黄金行业500户骗税案源稽查

（3）选五个口岸地区选取5户外贸综合服务体企业稽查

（4）选黄金票/海关/农产品/成品油1000户虚开案源稽查

（6）对四大区域（西藏/安徽/西南/广西贵州/北京）专项整治

（7）选（四）失控发票管控

1、虚开发票处罚及立案追诉及刑法规则

2、是否属于虚开的增值税专用发票识别要点及技巧

3、善意非善意取得税收待遇

4、三方协议下的增值税进项税抵扣政策

（五）税务稽查重点关注的事项及应对策略

1、收入类稽查关注要点

（1）视同销售收入的各税种对比

（2）纳税义务发生时间掌握

（3）延迟收入给企业带来的风险

2、企业成本、费用稽查风险排查与证据链合规分析设计

（1）成本核算时，会计凭证后如何附税务稽查认可无异常的料、工、费耗用清单？

（2）费用类科目的细分、划分的税务稽查与敏感异常项目审核自查

（3）劳保费、会务费、办公费、日用杂品、文具等支出证据链合规分析设计（模板）

（4）与生产经营相关的内控制度、委托书、考勤记录、生产记录、运输记录等稽查

（5）耗用水电费与销售收入比对的税务稽查风险点排查与重要证据链设计

（6）近期稽查各类人工费用税务关注的重点、税务稽查掌握的尺度和分寸

3、企业资产、存货科目税务稽查风险重点排查

（1）划拨、变卖固定资产税务稽查关注点与合规流程设计

（2）以房屋、土地、设备、股权出资的税务稽查风险排查

（3）以各类资产抵债的税务稽查确认与证据链设计

（4）账实不符下税务稽查应对的最佳方法与合规证据分析

4、企业往来科目、其他敏感类项目税务稽查风险重点排查

（1）近期稽查关注的企业资金往来风险排查？被查企业补税案例

（2）企业长期向个人借款，支付利息或不支付利息？怎样合理合规？

（3）哪些滞纳金是可以税前扣除不纳税？税务稽查的关注点？

5、个人所得税稽查重中之重

（1）讲讲小崔开撕的那些事

（2）股权转让所得关注要点

（3）企业经营中的借款、税后利润中的分配个税知多少

（4）工资薪金福利中的个税纷争

（5）个税改革对个体的影响

第三模块、现场答疑咨询