税收与企业战略是企业需要面对的重要课题，企业生产经营过程中的税务风险是固有的，是任何企业无法回避的挑战。在税收相关法规不断完善、税收征管系统日益健全及强大、中国对税收收入持续高增长的需求的背景下，清晰了解税务被稽查的原因、税务机关的稽查方法，以便采取有效措施降低被稽查的可能及稽查带给企业的影响是本次课件的主要目的。
第一部分 虚开及接受虚开发票
专题一：虚开发票的法律责任
(一) 什么是虚开发票？
(二) 接受虚开发票的法律责任
专题二：进项问题分析
(一) 用假专用发票作为进项
(二) “票货分离”
(三) 农产品收购凭证、海关完税凭证、运输发票
(四) 销售清单检查
专题三：资金流分析
(一) 不付款。销售方记应收，接受方记应付，长期挂账。（可能转资本公积，以掩盖问题）
(二) 虚假付款。
(三) 三、、付款方向不一致。
专题四：生产能力测算
(一) 运费发票：国税发【2007】101号文件，八大项目必须填列齐全。
(二) 汇总开具发票未附清单。
附：虚开发票的18种信号，附送4招防御办法
第二部分 所得税税务稽查案例
案例一: 以暂估方式虚列成本及价外收入在其他应付款中核算逃避所得税
案例二、假发票真支出可在所得税前列支—偷税争议
企业的业务是真实的，但是发票是找来的，真实发生的成本费用是否可以在所得税前列支？企业如何做才能在税前扣除？
案例三、视同销售处理不当造成补缴所得税
案例四、关联交易价格不公允引起的税企争议
面对税务稽查时认为关联交易价格不公允时，该如何解释与说明“合理理由”？关联交易中如何把握定价原则？
案例五：平价转让股权
什么情况下可以平价转让股权？股权转让过程中股价过低税局如何核定？有没有其它合理方式既可以转让股权又可以合理避税？
案例六：转让或处置旧资产的税收争议
案例七：互抵交易中的税务争议
案例八：所得税账务处理中易犯错误汇总
第三部分 个人所得税税务稽查案例
案例一：发放员工补贴扣缴个税有讲究：“午餐补贴“非“误餐补贴”，少扣个税被查处
案例二：月饼福利个税热议现象
案例三：公务用车改革的车补政策与征管混乱现象
案例四：个人所得税扣缴义务人手续费专题
案例六：列支旅游费支出未扣个税被查处
案例七：账务处理漏马脚，赠送礼品未扣个税被查处：深圳某公司送礼送出了48万元的个税风险
案例七：支付董事费忘扣个税，自查补税及滞纳金53万
案例八：股东或员工“长期借款”不归还，被追缴巨额税款
案例九：住房公积金超标、全年一次性奖金使用错误等被查补税款
案例十：利用发放购物卡避税，被查补罚税款300万
案例十一：企业负担个税却未扣：被查补还原计税
第四部分 增值税纳税义务时间和地点的税务案例
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授课地点：重庆市渝北区红锦大道555号美源国际大厦26楼培训教室
授课时间：2018-11-22
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