培训时间：2018年7月5日09:00-17:00
培训地点：重庆市渝北区
培训讲师：孟峰
【讲师简介】
孟峰
南京孟峰财税咨询工作室合伙人，注册会计师
全国部分税务局纳税人学校特聘讲师，全国部分省市中小企业局特聘讲师，阿里巴巴创业者财税视频特邀讲师，YY财税公益频道特邀讲师，前用友集团畅捷通信息技术股份有限公司财税专家。从事财税类专业培训十五年，全国范围内线下培训数千场，网络培训数十万人
著作：《别交冤枉税—企业所得税汇算清缴一本通》、《创业者财税口袋书》
【课程大纲】
一、新政解读
（一）税率下降对跨期交易的影响
1、 原合同上注明税率17%，5月1日后开票，还能开出17%的票吗？如何处理？
2、 红冲未开票收入后重开蓝票，能通过申报比对吗？
3、 5月1日前开出的发票，退票重开能开出17%的票吗？
4、 5月1日前取得的进项税票，必须5月1日前认证抵扣吗？
5、 前期存货进项是17%，销售时可开16%的发票吗？少的1%是否要进项转出？
（二）小规模、一般纳税人转还是不转？
1、税负率是判断的基本指标
2、客户的要求如何应对
3、转为小规模后进项留抵的处理
（三）4月25日国务院减税新政
1、国七条发布，减税新政频出
2、近期重要文件：总局23号公告，财税2018 50、51、54号文解读
3、新政中要点分析及实务处理
（四）固定资产可以税前扣除500万！如何实操？
1、500万元资产可以税前扣除，适用于所有企业吗？
2、老板购入豪车是否适用？
3、购买房产用于职工宿舍，是否适用？
4、单位价值不超过500万，如何掌握？
5、财务标准确认及税务实务处理
（五）变化后的企业所得税预缴表怎么填？
1、新表修订了哪些地方？
2、何时填写新表？
3、哪些优惠政策预缴时可以享受？
4、改表后填报要点及难点解析
二、进项抵扣的原理
进项抵扣需要一一记吗？比如：
1、会议费中包含的餐费可以进项抵扣吗？
2、运输中损失的货物需要进项转出吗？
3、超过保质期的食品进项需要转出吗？
4、支付的律师费能够进项抵扣吗？
5、中介公司本身税率6%，购进小汽车的17%进项可以抵吗？
三、兼营、混合销售、视同销售
会务公司提供客户的服务中包含代客户采购会议用礼品，礼品购入取得17%的进项税票，但开给客户的会务费发票是6%的现代服务业发票，那么17%礼品进项税票可以正常抵扣吗？
四、增值税账务处理&a
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