课程报名

已勾选项	税    号： 单位名称： 联 系 人： 联系电话：

预约课程，更多惊喜等着您

课程内容 

一  所得税汇算清缴前的准备工作

  清查资产，核实损失，做好账务处理

     年终应该如何清查资产， 清查哪些资产？如何进行账务处理？有哪些注意事项？年终如何得到高质量的财务数据？

  税收优惠的事前筹划、报批及备案

     常见的税收优惠政策有哪些？如何事先筹划？需要在哪些部门报批？

  关注税会差异，所得税调不调整，怎样调整，做到心中有数

     23种收入类、扣除类、资产类、特殊类税会差异，企业是否有需要调整的

差异事项？

  以前年度涉税事项影响

     是否存在以前年度亏损？是否有以前年度时间性差异调整？是否有以前年

度应计未计费用？是否有以前年度应享受未享受税收优惠？    

二  汇算清缴重点内容梳理

第一部分 所得税汇算清缴基础信息

所得税纳税义务人  汇算清缴时间  涉及申报表种类 申报方式

所得税汇算清缴需要报送资料及注意事项

第二部分 收入类

收入种类及确认时间

收入类税务与会计的差异

1)收入类优惠项目

2)不征税收入税局关注点及企业如何设立专户及建账

3)特殊收入项目

未按权责发生制核算的产品销售及劳务销售

视同销售 、非货币性收入、会费收入、买一赠一、积分兑换、一次性跨年租金收入、不征收收入孽息、股权转让所得

4）收入类常见永久性差异和暂时性差异及实务处理

第三部分  扣除类

扣除类基本规定

扣除类类别及调整项目

营业成本、职工工资、福利费、教育经费、工会经费、业务招待费、广宣费、捐赠支出、利息支出、住房公积金、罚款罚金和滞纳金、赞助支出、各类基本社会保障性交款、补充养老补充医疗险、不征税收入的支出、其他

常见扣除类优惠政策

扣除类常见永久性差异和暂时性差异及实务处理

第四部分  优惠类

小微企业优惠变化

西部大开发优惠口径及与其他优惠叠加使用问题

所得税涉税优惠一览表

第五部分  合伙企业纳税问题

三  汇算清缴相关热点问题

税前扣除凭证问题

1)善意取得虚开增值税专用发票所载货款金额是否可以税前列支？如何才能列支？

2)所得税税前扣除是否所有项目必须以发票入账？例如，银行利息单非发票入账问题，向个人借款的利息问题，共用水电气分割入账问题？

3)私车公用费用税前扣除问题及如何完善才能扣除？

4)负担外单位人员费用税前列支问题

研发费用加计扣除政策是否仅适用于高新技术企业？

企业雇佣临时工，发生的工资支出是否可以在企业所得税前扣除？

企业员工垫付的办公用品、支付住宿费等能否在当年企业所得税前扣除？

企业发生的福利费、人员招待费是否可以抵扣进项税？

………………………

四  新版所得税申报表变动及填写技巧

五  现场交流