2017所得税汇算清缴系列课程大纲

一、跨期费用的处理

1、18年还能报销17年的票据吗？

2、属于17年的成本费用，未能在17年入账，现在怎么办？

3、“以前年度损益调整”科目的核算注意事项

二、 无票支出的处理

1、必需发票支出有哪些？

2、共用费用如何列支

3、退票费需要发票才能扣除吗？

4、赔偿金依据什么扣除？

5、替房东负担的税款能在企业扣除吗？

三、 业务招待的误区

1、送客户礼品要做进项转出？

2、会议中的餐费是做会议费还是业务招待呢？

3、 业务招待还涉及个税？

4、 送客户购物卡有哪些税务问题？

四、 细说差旅

1、 员工的住外补贴属于差旅吗？

2、 承担外部人员的飞机票，可以作为差旅费入账吗？

3、 差旅费与交通费的差异

4、 出差补贴需要餐费发票吗？

5、 公司所在地的住宿费发票可以入差旅吗？

五、 工薪与劳务，不同用工方式税负分析

1、工薪方式下企业个人负担的税与费

2、劳务方式下企业负担的税与费

3、劳务派遣的优势与问题

4、工薪的所得税申报

六、 福利如何发

1、 报销费用方式发福利可以不交个税？

2、 车贴作为福利还是工资？

3、 发实物性的福利，进项不能抵扣？

4、工作服、防暑降温用品是劳保还是福利？

七、 资产损失的处理

1、 资产损失不及时处理的风险

2、 资产损失所得税申报的方式

3、存货、固定资产、应收账款损失的申报及资料准备

八、 政府补助的政策变化

1、 政府补助计入“营业外收入”？要区分与日常活动相关还是无关

2、电动车的地方补贴含在车价中，要交增值税吗？

3、 研发企业收到即征即退的税款冲研发支出对吗？

4、 何时确认补助收入？收到时吗？

九、   研究开发费加计扣除政策变化

1、 失败的研发费可以加计扣除吗？

2、 加计扣除比例提高到75%？

3、 研发人员的股权激励能加计扣除？

4、研发支出中的折旧费用，只能按财务账面数加计扣除？

5、研发过程中形成产品对外销售，其收入及耗用材料如何处理？

6、委托方未支付的委托研发费，可以加计扣除吗？

7、委托方未享受加计扣除政策，受托方可以享受吗？

十、生产经营所得个税预缴、汇缴

1、合伙人从企业取得工资、业务提成怎么交个税？

2、个体户给聘用的员工发的工资还要交个税吗？

3、个体户的对对外投资收益如何交个税？

4、个税申报表上的分成比例就是合伙协议上约定的分成比例吗？

5、合伙企业账面有利润但未分配，合伙人要交个税吗？

6、企业预缴时要对会计利润做调整吗？

7、个体户、合伙企业的私车公用、私房公用如何处理？

8、个税的汇缴时间

十一、申报表填报讲解

1、2017年度申报表修改整体介绍

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